Een erfenis doorschenken aan uw kinderen: is dit (fiscaal) voordelig?
Erfenis ontvangen? Fiscaal voordelig doorschenken aan uw kinderen
Stel dat u een aanzienlijk bedrag erft van een ouder. Hoewel dit financieel welkom is, heeft u het geld momenteel niet direct nodig. Tegelijkertijd staat uw zoon of dochter aan het begin van een nieuw hoofdstuk en overweegt de aankoop van een eerste woning. In zo’n situatie kan het zinvol zijn om de ontvangen som door te schenken aan uw kind, waardoor hij of zij deze droom sneller kan verwezenlijken.
Dit kan via de fiscaal voordelige “doorgeefschenking” – een techniek waarmee u binnen een jaar na overlijden gelden of goederen uit een nalatenschap vrij van schenkbelasting kunt doorschenken aan afstammelingen. Deze regeling biedt aantrekkelijke fiscale voordelen, maar vereist dat u enkele belangrijke voorwaarden en formaliteiten in acht neemt.
Welke nalatenschap komt in aanmerking voor doorschenking?
- Je mag alleen een nalatenschap doorschenken die je verkrijgt tegen het tarief “rechte lijn of tussen partners“
- Dit betreft erfenissen van ouders, grootouders of levenspartners
- De nalatenschap van willekeurige personen kan niet onbelast worden doorgeschonken
Wie komt in aanmerking als ontvanger?
De vrijstelling geldt uitsluitend voor schenkingen aan afstammelingen, zoals:
- Kinderen
- Kleinkinderen
Hierbij gelden twee voorwaarden:
- Uw (klein)kind moet erfgerechtigd zijn
- De nalatenschap moet zijn aanvaard door de eerdere generatie
Welke goederen kunt u doorschenken?
Zowel roerende als onroerende goederen kunnen worden doorgeschonken:
- Roerende goederen: gelden, beleggingen, meubels
- Onroerende goederen: woningen, gronden
Let op: in Vlaanderen geldt voor onroerende goederen dat deze daadwerkelijk deel moeten uitmaken van de oorspronkelijke nalatenschap.
Binnen welke termijn moet de doorgeefschenking plaatsvinden?
- De doorgeefschenking moet gebeuren binnen één jaar na het overlijden
- Deze regeling is alleen van toepassing op overlijdens na 1 september 2018
Welke formaliteiten zijn vereist?
Om fiscale voordelen te genieten, moet u aan deze formele vereisten voldoen:
- De doorgeefschenking moet worden vastgelegd in een notariële schenkingsakte
- In de akte moet uitdrukkelijk worden vermeld dat u gebruik maakt van de vrijstelling van schenkbelasting
- U moet verklaren dat aan alle voorwaarden is voldaan
- De erfbelasting op de oorspronkelijke nalatenschap moet volledig zijn betaald
- De erfenis moet onderworpen zijn geweest aan de Vlaamse erfbelasting
Tip: U kunt meerdere schenkingen doen in verschillende akten, zolang deze allemaal binnen het jaar na overlijden plaatsvinden. Houd wel rekening met extra notariskosten.
Conclusie: fiscaal voordeel bij vermogensplanning na overlijden
Het fiscaal gunstige regime van de doorgeefschenking biedt aanzienlijke voordelen voor wie na een overlijden efficiënt en doordacht aan vermogensplanning wil doen.
Hoewel het toepassingsgebied relatief ruim is, vereist deze regeling zorgvuldigheid en aandacht voor details. Het is daarom raadzaam om bij het overwegen van een doorgeefschenking tijdig juridisch advies in te winnen. Heeft u nog vragen over vermogensplanning na een erfenis? Onze advocaten staan voor u klaar met deskundige begeleiding.
